Immobilien-Lexikon · Steuern & Recht

Schenkungssteuer §7 ErbStG – Immobilien – Definition, Bedeutung & Praxis

Die Schenkungssteuer wird auf Immobilien-Schenkungen erhoben und ist eine Vermögenssteuer bei Vermögensübertragung.

Die Schenkungssteuer nach dem Erbschaftsteuergesetz (ErbStG) betrifft Immobilienschenkungen. In Rostock sind viele Generationenwechsel geplant.

DEFINITION

Schenkungssteuer §7 ErbStG – Immobilien: Eine Steuer, die auf die unentgeltliche Übertragung von Vermögensgegenständen (einschl. Immobilien) unter Lebenden erhoben wird.

Freibeträge und Steuerklassen

Freibeträge (alle 10 Jahre neu verfügbar): Ehegatten 400.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, Geschwister 20.000 €.

Steuersätze nach Steuerklasse: Klasse I (Kinder): 7–30 % Steuertarif. Klasse II (Geschwister): 15–43 %. Klasse III (Ferne Verwandte): 30–50 %. Beispiel: Schenkung 500.000 € an Kind: 400.000 € Freibetrag, 100.000 € steuerpflichtig × 19 % = 19.000 € Steuer.

Bewertung von Immobilien

Das Finanzamt nutzt das Standardverfahren: Sachwertverfahren (Zeitwert Grundstück + Gebäude) oder Ertragswertverfahren (für Vermietungsobjekte).

In Rostock: Ein frestehendes EFH mit Marktwert 250.000 € wird vom Finanzamt oft mit 240.000–260.000 € bewertet. Beschenkte sollten eine unabhängige Wertermittlung in Auftrag geben.

Optimierungsstrategien

Staffel-Schenkung: Nutze alle 10 Jahre neu verfügbare Freibeträge. Statt 800.000 € auf einmal zu schenken, gestaffelt über 2×10 Jahre.

Nießbrauch/Wohnrecht: Der Schenker behält Nießbrauch (Nutzungsrecht/Mieteinnahmen), wodurch der steuerpflichtige Immobilienwert sinkt (ca. 20–40 % Reduktion).

Verwandte Begriffe im Lexikon

→ Erbschaftsteuer→ Immobilien Schenkung→ Niessbrauch→ Hauskauf Steuer

Weiterführende Themen

ErbschaftsteuerBesteuerung nach TodesfallNießbrauch & WohnrechtNutzungsrechte bei SchenkungGrunderwerbsteuerSteuern beim Immobilienkauf

Häufige Fragen

Gibt es einen Unterschied zwischen Schenkung und Erbschaft?
Ja: Schenkung unterliegt Schenkungssteuer sofort, Erbschaft erst nach Todesfall.
Kann ich die Schenkung rückgängig machen?
Nein, eine vollzogene Schenkung ist rechtlich abgeschlossen.
Muss ich die Schenkung dem Finanzamt melden?
Ja, ab 75.000 € ist eine Anzeige ans Finanzamt pflicht.
Wie wird eine geschenkte Immobilie bei Verkauf besteuert?
Nach §23 EStG: Ist die Immobilie länger als 10 Jahre Bestand, ist der Gewinn steuerfrei.
Was ist wenn ich die Immobilie geschenkt bekomme und sofort verkaufe?
Die Schenkungssteuer ist zu zahlen. Der Verkaufsgewinn ist separat zu besteuern.
→ Erbschaftsteuer→ Immobilien Schenkung→ Niessbrauch→ Hauskauf Steuer
Professionelle Beratung zur Schenkungssteuer §7 ErbStG – Immobilien

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Hinweis: Dieser Lexikoneintrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: 2025/2026 – Büchel Immobilien Rostock.